財政部長何志欽昨天表示，投資型保單中，須是純保險的部份，才能免稅，分離（投資）帳戶則須課個人綜所稅。
何志欽昨日引用美國課稅方式解釋，一張投資型保單屬於保險的部份，稱為「合格」（在美國稱為適格），保險給付全額免稅，不合格的部份，即投資帳戶的收益，要併入個人綜合所得課稅。
日前財政部和金管會保險局、保險公會的協商中，提出以課徵「營所稅」代替個人綜所稅的方案，已經出局。因為保險業者認為，分離帳戶中的收益不屬於保險公司所有，不能對保險公司課稅。於是財政部認為，投資所得應歸屬到個人去課稅。
財部次長張盛和表示，年輕人買投資型保單大多偏重投資，年長者則偏向保險，每一種年齡的需求不同。他說，在美國，投資型保單會課徵遺產稅；在所得稅方面，稅法特別區隔「適格」和「不適格」保單之差別。
金管會給財政部的建議，一定比例以下給予免稅。例如，屬於投資部分的四○％得以免稅，剩下的部分才要課稅，但財政部不同意。
假設，投資型保單中有二○％是純保險，八○％屬於投資，則分離帳戶的投資收益的四成免所得稅，其餘的六成要課綜所稅，但財政部認為金管會建議的免稅比例太高，要求更合理化。
投資型保單也課所得稅？ 財部研擬中
以後買投資型保單，也要課綜合所得稅？財政部正在課稅研擬方案，不過以每年新保單中，有6成佔比的投資型保單，就知道民眾已經把這樣的保單，當成理財工具了，現在假如真的要課稅，可能也因此影響到繳稅的稅率級距。
在新春年會上，財政部長何志欽的決定，讓擁有投資性保單的民眾倒抽了一口冷氣。
財政部長何志欽(97.1.10)：在合格保單的部分，在投資和保險的互相的比重，如果100%都是保險的部分，那就沒有問題，那現在是有不同的比例，怎麼樣這是一個思考的方向，也是討論的關鍵。說是還在研擬階段，不過假如投資型保單，真的必須納入綜合所得稅，壽險業者的真的會很恐慌。
舉例來說，一位年新60萬元的單身上班族，如果加買了一張，具有200萬元，保單價值得投資型保單，以一年投資報酬率20%來看，等於每年綜合所得，必須多報40萬元，稅率級距也從13%，直接跳到21%，等於是要多付4萬多元，最直接的影響，就是小市民的荷包。
小市民荷包縮水投報率被吃掉，壽險業者林先生：假如說政府要對投資型保單、或是基金，或是類似的投資工作，來做課稅的話，不管他課幾%的稅，一定勢必會造成投資人在獲利上造成摩擦，以就是會有縮水、就是減少獲利的損失。
而且光是投資型保單就佔了每年新保單的6成，現在財政部如果打算，課徵綜合所得稅，投資人也只能含淚，看著投資報酬率，被吃掉
