金管會副主委張秀蓮昨（五）日表示，十月起，已開始實施「投資型人壽保險商品死亡給付對保單帳戶價值最低比率規範」，就是希望讓保險本質回歸保險，給付部份「照理來說還是保險給付」，財政部應該不會有課稅問題，會請同仁去跟財政部溝通瞭解。
張秀蓮說，把分離帳戶當中的投資所得，併入民眾往生時的遺產總額「聽起來有點怪」，只要符合總額三千萬元以下、保障比例符合規範，財政部不應該有什麼問題，且投資型保單盈虧，還是會影響給付金額大小。
張秀蓮強調，投資型保單是提供保戶保障的人身保險商品，依照所得稅法第四條規定略以「人身保險之保險給付免納所得稅」，再依保險法第一一二條規定「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產」，目前這些規範都依舊存在，並未修正。
至於有部份個案，是民眾已經在加護病房購買投資型保單，而後往生後，其保單被課稅，張秀蓮強調，這是個案，不是金管會掌管的通案，但這種情形，的確財政部會去瞭解。
張秀蓮說，就是為了避免課稅糾紛，並促進國內投資型保險市場健全發展，加上配合行政院金融市場發展方案，提高國人保險保障政策推動，所以才會從十月起，要求各公司所簽發的投資型保單，死亡給付對保單帳戶價值，要符合最低比率要求。
